課程代碼：27096

　　課程名稱：風險管理

　　第一章 風險管理導論

　　一、考試內容

　　（一）風險定義和與風險有關的兩個術語

　　（二）風險分類

　　（三）風險管理概述

　　1、風險管理的起源與發展

　　2、風險管理的定義

　　3、風險管理的范圍

　　4、風險管理的程序

　　二、考核要求

　　（一）風險定義和與風險有關的兩個術語

　　識記：（1）風險的幾種定義（2）損失原因（3）危險因素

　　（二）風險分類

　　識記：（1）風險的基本分類（2）純粹風險的分類

　　領會：（1）不同風險類型之間的區別

　　（三）風險管理概述

　　識記：（1）風險管理定義（2）風險經理的職責范圍（3）風險管理程序的六個步驟（4）識別風險的方法（5）VAR分析（6）對付風險的方法

　　領會：（1）風險管理與保險和安全管理的區別（2）風險管理部門與其他部門的合作（3）保險與自擔風險

　　應用：（1）風險管理的起源與發展（2）能夠選擇合適的對付風險的方法

　　第二章 風險管理計劃的制定

　　一、考試內容

　　（一）制定風險管理計劃的目標

　　（二）規定風險經理的責任和報告關系

　　（三）組織風險管理計劃

　　（四）編制風險管理方針書

　　二、考核要求

　　（一）制定風險管理計劃的目標

　　識記：（1）損前目標和損后目標的定義（2）損后目標所包括的種類及其概念（3）損前目標所包括的種類及其概念

　　領會：（1）根據兩個標準排列損后目標（2）損前目標和損后目標的聯系與矛盾

　　（二）規定風險經理的責任和報告關系

　　識記：（1）風險經理的三種責任

　　領會：（1）影響風險經理報告關系的因素

　　（三）組織風險管理計劃

　　識記：（1）風險管理部門四種內部結構

　　領會：（1）風險管理部門與其他部門之間合作關系

　　（四）編制風險管理方針書

　　識記：（1）風險管理方針書的優點（2）風險管理方針書應該包括的內容

　　第三章 風險識別和分析

　　一、考試內容

　　（一）識別和分析損失風險的方法

　　（二）企業損失風險分析

　　二、考核要求

　　（一）識別和分析損失風險的方法

　　識記：（1）識別和分析損失風險的主要方法（2）各方法的優缺點

　　領會：（1）如何應用各種方法識別和分析風險

　　（二）企業損失風險分析

　　識記：（1）四類損失的價值（2）財產價值損失（3）凈收入價值損失（4）法律責任（5）員工服務的損失（6）三類損失原因（7）損失頻率（8）損失程度

　　領會：（1）損失的經濟后果及其測量方法

　　第四章 企業財產損失風險分析和控制

　　一、考試內容

　　（一）企業財產損失風險分析

　　（二）企業凈收入損失風險分析

　　（三）企業財產風險控制

　　二、考核要求

　　（一）企業財產損失風險分析

　　識記：（1）不動產分類（2）動產分類（3）財產損失原因的分類（4）各種財產損失金額評估標準及其概念（5）財產權益的分類

　　領會：（1）不同財產損失原因的歸類（2）不同財產損失金額評估標準的特點及其適用場合（3）各類財產權益的特點與區別

　　（二）企業凈收入損失風險分析

　　識記：（1）凈收入損失風險的概念（2）造成凈收入損失的三類事件（3）衡量凈收入損失程度所需考慮的六個因素及其概念（4）計算收入減少的三種標準（5）三種停產或停業期間的費用

　　領會：（1）凈收入損失風險的價值的計算（2）衡量凈收入損失程度的因素的計算方法

　　（三）企業財產風險控制

　　識記：（1）引起火災風險的要素（2）損前火災主要控制措施（3）滅火的兩種裝置及其主要形式（4）盜竊更常見的形式（5）控制盜竊和搶劫損失的措施（6）控制商店盜竊損失的措施（7）控制雇員不誠實損失的措施（8）爆炸的形式（9）洪水形成的原因（10）洪水的防范措施（11）地震的成因和衡量指標（12）我國的地震地理分布（13）地震的防范措施

　　領會：（1）引起火災風險的各種要素的特點和形成機理（2）水漬險控制方法（3）不同爆炸的防范措施（4）地震震級和地震烈度的劃分方法

　　應用：（1）能夠制定合適的火災控制措施（2）能夠制定控制不同形式盜竊損失的措施（3）制定爆炸風險控制措施（4）制定洪水風險控制措施（5）制定地震風險防范措施

　　第五章 責任風險分析和控制

　　一、考試內容

　　（一）責任的種類

　　（二）企業主要責任風險類別

　　（三）企業責任風險控制

　　二、考核要求

　　（一）責任的種類

　　識記：（1）侵權的概念（2）侵權的構成要素（3）侵權的分類（4）三類侵權的概念（5）兩類合同責任

　　領會：（1）過失的構成要素（2）過失訴訟案中的抗辯方法（3）故意侵權的9種行為（4）嚴格責任侵權的三種形式（5）替代責任（6）相關法律規定的特殊責任

　　（二）企業主要責任風險類別

　　識記：（1）場所和經營責任概念（2）產品責任和完工責任的概念（3）汽車責任的概念

　　領會：（1）涉及到汽車責任風險的活動（2）他人家是所產生的責任

　　（三）企業責任風險控制

　　領會：（1）控制場所和經營責任風險的措施（2）控制產品責任風險的措施（3）控制汽車責任風險的措施

　　應用：（1）能夠制定各類企業責任風險控制的措施

　　第六章 風險衡量

　　一、考試內容

　　（一）風險衡量的基本概念

　　（二）風險衡量和概率分布

　　（三）估計每年事故發生次數的另外兩個理論概率分布

　　二、考核要求

　　（一）風險衡量的基本概念

　　識記：（1）潛在損失概率的概念（2）潛在損失程度的概念（3）更大可能損失的概念（4）更大可信損失的概念（5）可信度的概念

　　領會：（1）更大可能損失（2）更大可信損失

　　（二）風險衡量和概率分布

　　領會：（1）每年損失總額的概率分布（2）每年損失發生次數的概率分布（3）每次損失金額的概率分布

　　應用：（1）根據損失發生次數概率分布和每次損失金額的概率分布計算損失總額的概率分布（2）計算損失總額的期望值

　　（三）估計每年事故發生次數的另外兩個理論概率分布

　　應用：（1）確定正態分布下的事故發生次數在一定值域的概率

　　第七章 風險管理的方法

　　一、考試內容

　　（一）風險控制方法

　　（二）風險籌資方法

　　（三）免賠額

　　二、考核要求

　　（一）風險控制方法

　　識記：（1）避免風險的概念（2）預防損失的概念（3）減少損失的概念（4）分割風險單位的概念（5）復制風險單位的概念（6）兩類合同方式轉移風險

　　領會：（1）避免風險方法的局限性（2）避免風險、預防損失、減少損失三者的區別（3）分離風險單位的兩種方法及其特點（4）兩類合同方式轉移風險的區別

　　（二）風險籌資方法

　　識記：（1）自留風險的概念

　　領會：（1）自留風險的籌資措施（2）自留風險的運用（3）風險籌資項下的合同方式轉移風險及其不確定因素（3）保險人面臨的不確定因素

　　（三）免賠額

　　識記：（1）免賠額的性質和作用（2）免賠額的種類

　　領會：（1）免賠額選擇的分析

　　應用：（1）選擇免賠額的規則和模型

　　第八章 保險

　　一、考試內容

　　（一）保險的職能和代價

　　（二）保險合同概述

　　（三）保險的險種

　　（三）保險的選擇和購買

　　二、考核要求

　　（一）保險的職能和代價

　　識記：（1）保險的定義

　　領會：（1）保險的基本職能（2）保險的派生職能（3）保險的代價

　　（二）保險合同概述

　　識記：（1）保險合同的概念

　　領會：（1）保險合同的基本原則（2）保險合同的特點（3）保險合同的基本組成部分

　　（三）保險的險種

　　領會：（1）財產保險的險種（2）責任保險的險種（3）財產和責任綜合保險的險種（4）人身保險的險種

　　（四）保險的選擇和購買

　　領會：（1）我國企業風險的特點（2）企業投保決策的約束（3）確定投保方案（4）選擇保險公司的標準（5）我國企業保險管理的現行模式

　　第九章 專業自保公司

　　一、考試內容

　　（一）專業自保公司的性質和種類

　　（二）設立專業自保公司的可行性研究

　　（三）專業自保公司的經營和管理

　　二、考核要求

　　（一）專業自保公司的性質和種類

　　識記：（1）專業自保公司的概念（2）專業自保公司的種類

　　領會：（1）專業自保公司的性質和發展簡史（2）專業自保公司興起的原因及其優點（3）專業自保公司的不足之處（4）風險自留集團與專業自保公司區別

　　（二）設立專業自保公司的可行性研究

　　識記：（1）設立專業自保公司的前提條件

　　應用：（1）設立專業自保公司的可行性研究

　　（三）專業自保公司的經營和管理

　　領會：（1）經營專業自保公司的兩個要點：稅收情況和出面承保公司（2）管理專業自保公司的兩種方式：聘用雇員進行內部管理和委托專業化的管理公司

　　第十章 保險經紀人

　　一、考試內容

　　（一）保險經紀人的現狀和基本理論

　　（二）保險經紀人的運作

　　（三）對保險經紀人的監管

　　二、考核要求

　　（一）保險經紀人的現狀和基本理論

　　識記：（1）保險經紀人的權利（2）保險經紀人的義務

　　領會：（1）保險經紀人的國內外現狀（3）保險經紀合同（4）保險經紀人的經營原則

　　（二）保險經紀人的運作

　　領會：（1）評估保險經紀人的要素（2）保險經紀人處理風險的功能（3）保險經紀人涉及理賠案件時的基本職責（4）保險經紀人的業務操作程序

　　（三）對保險經紀人的監管

　　領會：（1）國外對保險經紀人的監管（2）中國保險監督管理委員會監督保險經紀人的職能

　　第十一章 風險管理決策的數理基礎

　　一、考試內容

　　（一）損失預測

　　（二）收集數據

　　（三）概率分析

　　（四）趨勢分析

　　（五）預測在風險管理中的應用

　　二、考核要求

　　（一）損失預測概述

　　領會：（1）風險管理部門進行損失預測需要完成的工作

　　（二）收集數據

　　領會：（1）損失預測對所收集數據的要求

　　（三）概率分析

　　識記：（1）偏差（2）中心趨勢（3）算術平均數（4）中位數和累積概率（5）眾數（6）方差（7）標準差（8）變動系數

　　領會：（1）概率分布的建立（2）概率分布各性質的計算方法

　　（四）趨勢分析

　　領會：（1）趨勢分析與概率分析的區別（2）直覺趨勢（3）數學趨勢方法

　　（五）預測在風險管理中的應用

　　應用：（1）概率分析在損失預測中的應用（2）趨勢分析在損失預測中的應用

　　第十二章 現金流量分析

　　一、考試內容

　　（一）以現金流量分析作為決策標準

　　（二）現金流量的評價方法

　　（三）通過現金流量分析進行風險管理決策

　　二、考核要求

　　識記：（1）應用現金流量分析選擇風險管理方法的步驟

　　領會：（1）現金流量的幾種評價方法（2）現金流量分析作為風險管理決策標準的局限性

　　應用：（1）通過現金流量分析進行風險管理決策

　　第十三章 風險管理決策的預期效用法

　　一、考試內容

　　（一）預期效用法

　　（二）預期效用法的應用

　　二、考核要求

　　領會：（1）預期效用法

　　應用：（1）應用預期效用法進行風險管理決策

　　第十四章 跨國公司的風險管理

　　一、考試內容

　　（一）跨國公司概念及其分類

　　（二）跨國公司的獨特風險

　　（三）跨國公司風險管理的策略

　　二、考核要求

　　識記：（1）跨國公司的概念（2）跨國公司對外投資的特征

　　領會：（1）跨國公司不同分類（2）跨國公司的獨特風險（3）跨國公司風險管理的專門策略

　　第十五章 非傳統風險轉移和整體化風險轉移

　　一、考試內容

　　（一）非傳統風險轉移市場和參與者

　　（二）保險和再保險合同

　　（三）資本市場證券和證券化

　　（四）應急資本工具

　　（五）保險衍生品

　　（六）整體化風險管理

　　二、考核要求

　　（一）非傳統風險轉移市場和參與者

　　識記：（1）非傳統風險轉移的定義

　　領會：（1）非傳統風險轉移的起源和背景（2）非傳統風險轉移的參與者

　　（二）保險和再保險合同

　　領會：（1）部分保險、損失靈敏型合同、有限風險計劃、追溯有限風險保單、預期有限保單等自留風險方式（2）分層保險（3）有限再保險（4）多風險產品

　　（三）資本市場證券和證券化

　　領會：（1）保險連接債券的結構特點（2）巨災債券

　　（四）應急資本工具

　　領會：（1）應急債務（2）應急股票

　　（五）保險衍生品

　　領會：（1）衍生品作為非傳統風險轉移工具的優缺點（2）上市交易的保險衍生品（3）場外交易的保險衍生品

　　（六）整體化風險管理

　　識記：（1）整體化風險管理的概念

　　領會：（1）整體化風險管理的優缺點（2）整體化風險管理的發展前景

　　應用：（1）制定整體化風險管理計劃

　　附錄 題型示例

　　一、單項選擇題（每小題1分，共10分）

　　1、完全由于人為原因所造成的損失是（      ）

　　A.技術變化        B.失業            C.洪水             D.疏忽

　　（D）

　　2、政治風險保險屬于（       ）

　　A.財產保險        B.責任保險          C.財產和責任綜合保險   D.人身保險

　　（A）

　　3、在風險管理決策的預期效用法中，下列說法正確的是（       ）

　　A.一條凹向上的效用函數曲線表示風險回避者

　　B.一條凹向下的效用函數曲線表示風險回避者

　　C.線性效用函數的人是風險不確定者

　　D.每個人都具有相同的效用函數曲線

　　（A）

　　二、填空題（每小題1分，共10分）

　　1、危險因素是指引起或增加因某種損失原因產生的損失機會的條件。我們一般將其分為物質危險因素、道德危險因素和_________________三類。

　　（心理危險因素）

　　2、概率分析適用于靜態情況的分析，對于不斷變化的環境_________________的結果比概率分析的結果更為現實。

　　（趨勢分析）

　　3、損失發生的后果取決于損失頻率和_________________.

　　（損失程度）

　　三、名詞解釋（每小題3分，共18分）

　　1、責任風險

　　答：責任風險是指因侵權行為而產生的法律責任使侵權行為人的現有或將來收入遭受損失的可能性。

　　2、風險管理

　　答：風險管理是應用一般的管理原理去管理一個組織的資源和活動，并以合理的成本盡可能的減少意外事故損失和它對組織及其環境的不利影響。

　　四、簡答題（每小題5分，共30分）

　　1、列出保險合同的五大特點。

　　答：保險合同的特點主要有：（1）射幸合同；（2）單務合同；（3） 有條件的合同；（4）屬人的合同；（5）要式合同。

　　2、為什么說保險給社會帶來效益的同時也使社會付出了一定的代價？

　　答：這些代價是社會為了獲得保險效益而必須作出的犧牲，主要包括：

　　（1）保險公司的經營費用；

　　（2）由于道德危險因素的作用，保險有可能使某些人進行欺詐性索賠；

　　（3）由于心理危險因素的作用，保險有可能使某些企業疏忽防損工作；

　　（4）保險使一些職業者索價過高，例如醫生因病人有醫療保險而收取高額費用。

　　五、論述題（每小題8分，共16分）

　　1、黎明電子廠打算招聘一名風險管理經理。現在總經理親自面試，要求你對他講述風險管理的程序。

　　答：風險管理的程序可以分為6個步驟：（2分）

　　（一） 制定風險管理計劃

　　（1） 確定風險管理的目標

　　（2） 確定風險管理人員的職責

　　（3） 確定風險管理部門的內部組織結構

　　（4） 加強與會計、人事、數據處理、生產和法律等其他部門的合作

　　（5） 風險管理計劃的控制。包括制定風險管理業績評價標準、把實際執行情況與業績標準進行比較根據偏差來調整標準，若有損失增加則采取糾正措施

　　（6） 編制風險管理方針書

　　（二） 識別風險（2分）

　　采用調查表法、企業財務報表、流程圖等方法進行風險分析和識別

　　（三） 衡量風險（1分）

　　即衡量每種損失風險類型的潛在損失頻率和損失程度，并按重要性排序。

　　（四） 選擇對付風險的方法（1分）

　　選擇更適當的對付風險的方法或綜合方案。對付風險的方法包括：風險控制的措施，如避免風險、損失管理、轉移風險等；風險補償的籌資措施，如保險和自擔風險。

　　（五） 貫徹和執行風險管理的決策（1分）

　　（六） 堅持和評價（1分）

　　風險管理工作檢查和評價標準有效果標準和作業標準，二者應該結合使用。

　　六、計算題（每小題8分，共16分）

　　1、下表是某企業一年損失分組分布的經驗數據：

　　試計算：如果絕對免賠額為5萬元，則企業的自留損失是多少？占總損失多大比例？

　　答：（1）計算表格填寫

　　（2）低于免賠額的損失=187.5萬元

　　高于免賠額的損失=125萬元

　　企業自留損失=187.5+125=312.5萬元

　　占企業總損失比例=312.5/510=61.3%